Как получить налоговый вычет за обучение

Финансовые вложения в учебу можно частично окупить. Если действовать грамотно, то получится вернуть средства за три года учебы в колледже, предшествующих текущему периоду. Узнаем, кому положена компенсация, в каком размере, какой пакет официальных бумаг понадобится собрать.

Что это такое?

Если гражданин оплачивал обучение (свое, ребенка, родственников, подопечных) и при этом работал и платил налоги, то государство возвращает часть уплаченной в бюджет суммы. Расходы на обучение считаются социально значимыми. Вернуть средства можно двумя способами:

• в денежном выражении, на счет. Компенсация приходит от ФНС и рассчитывается на основании финансовых документов, предоставленных налогоплательщиком;
• освобождение работодателем от выплаты подоходного налога. Зарплата работника становится больше на 13 % на период, пока не исчерпается вычет или пока не закончится финансовый год. Неизрасходованный остаток не переносится на другой год, а сгорает.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в Колледже Инновационных Технологий и Сервиса «Галактика»?

Есть возможность получить налоговый вычет за обучение в Колледже Инновационных Технологий и Сервиса «Галактика», например, если вы изучаете Юриспруденцию, Сестринское дело или другие специальности.

Кто может получить?

Вернуть деньги может любой человек, который соответствует следующим требованиям:

• резидент РФ (постоянно проживает на территории страны не менее 183 дней в году);
• официально трудоустроенный и выплачивающий НДФЛ;
• оплачивающий свою учебу, обучение по очному формату детей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекаемых. Возраст детей, родственников, опекаемых — до 24 лет.

Если оплачивается своя учеба, то ее формат может быть любым — очный, заочный, вечерний.

Важно!

Получить деньги может только обучающийся гражданин, родитель за своего ребенка, родственник за брата или сестру, опекун за опекаемого. Бабушки, дедушки, тети, дяди, другие дальние родственники компенсировать свои затраты на учебу внука, племянника не смогут. Начиная с 2024 г., получить финансы может супруг (супруга) за учебу второй половины.

Кому не положен вычет?

Затраты не получится компенсировать следующим категориям физических лиц:

• официально нетрудоустроенным гражданам (пенсионерам, студентам, безработным), Нет выплат в бюджет НДФЛ — нечего компенсировать;
• самозанятым гражданам и предпринимателям, работающим по налоговой схеме УСН;
• нерезидентам страны;
• лицам, использующим для оплаты обучения материнский капитал.

Сколько вернут?

Величина вычета зависит от того, кто и в каком году обучался. За период 2021-2023 гг. максимальная сумма к вычету для обучающегося — 120 000 рублей. Соответственно, вернут от нее 13 %, т.е. 15,6 тыс. рублей. Если образование получал ребенок, то сумма к вычету за этот период составляет 50 000 рублей, и вернуть получится 5,6 тыс. руб. (50 000 х 13 % = 5,6 тыс. рублей).

С 2024 г. база для начисления вычета для себя, родственников, супруга, возросла до 150 000 рублей, поэтому вернуть можно до 19,5 тыс. руб. (150 000 х 13 % = 19 500 руб.). Если оплачивалось обучение ребенка, то вернуть деньги можно с суммы 110 000 руб., т.е. до 14,3 тыс. руб. (110 000 х 13 % = 14 300 рублей). Если была внесена плата за обучение двоих и более детей, то 14 300 рублей можно вернуть за каждого.

Важно!

Вернут средства только за тот год, в котором была проведена оплата. Если было оплачено обучение полностью, за несколько лет, то вернут максимально возможную сумму, а не все затраченные средства. Невыплаченный остаток сгорает при переходе в следующий год. Например, годовая плата за обучение составляет 80 000 рублей. Было уплачено сразу, одним платежом, за 5 лет учебы, 400 000 рублей. 13 % от 400 000 рублей — 52 000 рублей. Но вернут максимальную сумму — 19 500 рублей. Поэтому целесообразно «разбивать» общую плату на семестры, чтобы каждый год возвращать деньги.

Следует учитывать, что вернуть больше, чем было уплачено работником НДФЛ в бюджет, не выйдет. Например, отчисления за год составили 15 000 рублей, при этом за свое обучение гражданин заплатил 140 000 рублей, т.е. компенсация, на которую претендует налогоплательщик, составляет 18,2 тыс. руб. (140 000 х 13 % = 18 200 рублей). Вернут только 15 000 рублей — т.е. деньги, которые были перечислены в бюджет с заработной платы.

Предельная сумма — 150 тыс. рублей, учитывает все варианты социальных вычетов для гражданина — на обучение, лечение, занятия спортом и т.д. К примеру, если гражданин потратил на свое обучение 90 000 рублей, а на лечение 70 000 рублей, то база для расчетов компенсации составит не 160 000 рублей, а 150 000 рублей. Получится вернуть не 20,8 тыс. руб. (160 000 х 13 % = 20 800 рублей), а 19,5 тыс. руб. (150 000 х 13 % = 19 500 руб.)

За какой вид обучения возвращают деньги?

Компенсацию можно получить, если образование было получено в следующих организациях:

• российских лицензированных учебных заведениях;
• иностранных учреждениях, у которых подтвержден статус и есть право на оказание услуг по образованию;
• у частных предпринимателей. Если ИП привлекает наемных работников для оказания образовательных услуг, то его деятельность должна лицензироваться. Если же предприниматель самостоятельно занимается обучением, то лицензия не нужна, однако в ЕГРИП должна быть соответствующая запись.

Статус обучающей организации может быть любым — муниципальный, частный, государственный. Вернуть деньги можно за обучение в музыкальной, художественной, спортивной школе, школе иностранных языков, спортшколе, автомобильной школе, колледже и т.д.

Какие документы потребуются?

Список документации зависит от того, за какой период подается заявление о возврате денежных средств и через кого налогоплательщик собирается вернуть вычет — через работодателя или ФНС.  Если сведения подаются за 2024 г., то все, что нужно — это справка об оплате образовательных услуг, которую выдает обучающая организация или предприниматель. Если  предполагается получить компенсацию за 2021-2023 гг., понадобятся копии следующих документов:

• договора, контракта, соглашения об обучении;
• платежных поручений, кассовых чеков, квитанций и прочих первичных документов, подтверждающих факт оплаты обучения;
• документов, подтверждающих родство с ребенком, братьями и сестрами. Обычно это свидетельство о рождении;
• подтверждение опеки или попечительства (для опекаемых);
• справки из учебной организации об очной форме обучения (если оплачивается учеба ребенка, супруга, опекаемого или родственника);
• справки о доходах физического лица и уплаченных с них суммах НДФЛ формы 2-НДФЛ. Выдается работодателем.

Если обучающийся менял несколько раз место работы, то целесообразно при увольнении сразу заказывать справку 2-НДФЛ, чтобы потом не пришлось терять время, договариваясь с бухгалтерией и выдаче документа.

Получение вычета через работодателя

Такой вариант — самый простой и легкий. Потребуется написать заявление на получение вычета в налоговую службу, предоставив сканы (если заявление подается онлайн через Личный кабинет налогоплательщика) или копии (при личном посещении ФНС) документов, подтверждающих право на выплату. На камеральную проверку информации у ФНС уходит до 30 дней, после чего налоговая служба направляет работодателю уведомление. В нем говорится, что работник имеет право на вычет по НДФЛ. На работе в бухгалтерии нужно будет написать соответствующее заявление, после чего из зарплаты не будет удерживаться 13 % до исчерпания вычета.

Получение компенсации через ФНС

Можно прийти лично в налоговую службу или действовать онлайн, через Личный кабинет. В первом случае потребуются копии подтверждающих документов и заявление на получение денежных средств. Во втором понадобится составить и отправить предзаполненную декларацию 3-НДФЛ. Остальные данные (об учебной организации, сумме выплаченного налога и пр.) уже есть на сайте ФНС. На проверку предоставленной информации отводится 3 месяца.

Если пользователь представил неполный комплект документов, выявились ошибки или неточности, то заявление отклоняется. Можно подать вторично декларацию, указав, что она корректирующая.

Особенности получения вычета на родственников

Напоминаем, что вернуть деньги можно за очное обучение ребенка, брата, сестры, опекаемого, если они не достигли 24 лет. К получению доступно до 14,3 тыс. руб. за 2024 г. и до 6,5 тыс. рублей за 2021-2023 гг. Чтобы вычет получил родитель или опекун, в договоре с образовательной компанией и в платежных документах должны фигурировать они, а не ребенок.

 Если в платежных документах указан ребенок, то вычет положен именно ему, а не родителям. Если ребенок не работает и не выплачивает НДФЛ, то вычет он не получит, поскольку затраты компенсируются только налогоплательщикам. В такой ситуации юристы рекомендуют написать на имя ребенка доверенность, где указать, что студенту было поручено внести деньги за свою учебу.

В договоре с образовательным учреждением должны быть ясно и четко указаны следующие данные:

• величина выплаты;
• порядок платежей;
• форма обучения;
• условия оплаты.

Если в течение периода обучения менялась оплата, то этот факт должен быть подтвержден соответствующими дополнениями к договору или другими документами.

Вычет за обучение супруга (супруги)

С 2024 г. можно получить вычет, если было оплачено образование второй половины. То есть денежные средства за этот период переведут в 2025 г. За 2021-2023 г. получить компенсацию муж, оплачивавший обучение жены, не может. Однако законодательством оговорено, что право на вычет в этом случае получает жена (если она работала и платила НДФЛ). Можно оформить декларацию 3-НДФЛ на свое имя и получить деньги.